Les taux de TVA en restauration en 2025

👉 Les différents taux de TVA applicables en restauration en 2025

En France, la TVA est un impôt indirect (et non une taxe comme on pourrait le supposer) prélevé sur la consommation de biens et services. Elle est payée par le consommateur, mais c'est bien l'entreprise qui la collecte et la reverse à l'État. Le taux de TVA varie selon la nature du produit ou du service, et il existe plusieurs taux en vigueur. Nous allons vous présenter ici les 3 taux de TVA principalement utilisés en 2025 en restauration : le taux normal, le taux intermédiaire et le taux réduit.

• Le taux normal : 20% : Le taux de TVA normal de 20% est applicable à la majorité des biens et services en France. Dans la restauration, il concerne principalement les ventes de boissons alcoolisées qui ne sont pas servies dans le cadre d'un repas, ainsi que pour certains services annexes, tels que la location de salles ou la prestation de services liés à l'organisation de soirées et d'événements.
• Le taux intermédiaire : 10% : Le taux de TVA intermédiaire de 10% concerne lui, entre autres, les ventes de repas (y compris les boissons non alcoolisées servies avec le repas), la vente à emporter et la restauration rapide (sandwichs, burgers, pizzas, etc.). Ce taux est donc particulièrement important pour les entreprises de restauration traditionnelle, les traiteurs et les services de vente à emporter ou de livraison.
• Le taux réduit : 5,5% : Ce taux s'applique aux produits alimentaires vendus en l'état de consommation et aux boissons non alcoolisées à emporter ou en livraison. Il concerne notamment les produits de boulangerie-pâtisserie, ou bien des plats scellés tels que vendus chez un traiteur.

👉 Combiner les différents taux de TVA



Le site entreprendre.service-public.fr vous permet de vérifier les différents taux de TVA des produits alimentaires et boissons

Maintenant que nous avons passé ces taux en revue, intéressons-nous à l'établissement de factures pour vos (futurs) clients. Il est en effet important de bien distinguer les produits et services soumis à des taux de TVA différents. Par exemple, si vous facturez un repas avec des boissons alcoolisées, vous devrez appliquer dans votre logiciel de caisse le taux intermédiaire de 10% sur le montant du repas (y compris les boissons non alcoolisées) et le taux normal de 20% sur le montant des boissons alcoolisées. Il est également essentiel de mentionner clairement sur la facture le montant de la TVA pour chaque taux applicable.

Vous devez aussi prendre en compte le contexte de consommation des produits alimentaires et des boissons alcoolisées. En effet, le taux de TVA applicable peut varier selon que la consommation a lieu sur place, à emporter ou en livraison. Voici un aperçu des différents taux en fonction de ces situations.

✔️ La consommation sur place

Pour les ventes de produits alimentaires et de boissons non alcoolisées consommées sur place, c'est le taux intermédiaire de 10% qui s'applique. Les boissons alcooliques servies dans le cadre d'un repas sont également soumises à ce taux. Ainsi, que vous soyez gérant d'un restaurant traditionnel, d'un café ou d'un service de traiteur, vous devrez appliquer ce taux de TVA pour les ventes à consommer sur place.

✔️ La consommation à emporter ou en livraison

Pour les ventes de produits alimentaires à emporter ou en livraison, le taux réduit de 5,5% s'applique aux produits alimentaires vendus en l'état de consommation et aux boissons non alcoolisées. Les boissons alcooliques, quant à elles, sont soumises au taux normal de 20 % lorsqu'elles ne sont pas consommées dans le cadre d'un repas.

En ce qui concerne la vente de produits alimentaires nécessitant une consommation différée, comme les plats préparés vendus en contenants de conservation, le taux intermédiaire de 10% s'applique également.

Comme on a pu le voir, la maîtrise des taux de TVA est cruciale pour éviter de faire des erreurs qui ne seront sans doute pas pardonnées par l'administration fiscale. Nous vous conseillons d'utiliser un logiciel de caisse performant où vous aurez correctement paramétré tous les produits de votre menu avec leurs taux de TVA associés.

👉 Pourquoi bien appliquer les taux de TVA est crucial en restauration

Une erreur de taux de TVA en restauration peut avoir des conséquences financières et fiscales importantes. L’administration peut en effet exiger un rappel de TVA en cas de contrôle, assorti de pénalités. Bien paramétrer son logiciel de caisse et former son personnel est donc indispensable pour éviter des erreurs lors de l’encaissement.

De plus, appliquer correctement la TVA améliore la transparence vis-à-vis des clients et facilite la gestion comptable quotidienne.

👉 TVA restauration et cas particuliers

Certains cas peuvent prêter à confusion. Par exemple, la vente de menus combinant plusieurs produits (plat + boisson) doit être ventilée selon les taux applicables. De même, la restauration collective (cantines, repas scolaires, repas d’entreprise) est soumise à des règles spécifiques. Enfin, l’organisation d’événements privés (buffets, banquets, traiteur à domicile) peut impliquer plusieurs taux en fonction des produits servis et de leur mode de consommation.

FAQ — TVA en restauration en 2025

Quel est le taux de TVA pour un menu avec boisson alcoolisée ?

Le repas et les boissons non alcoolisées sont soumis au taux intermédiaire de 10%, tandis que l’alcool est taxé à 20%. Il faut donc ventiler la facture.

Quel taux de TVA s’applique aux plats à emporter ?

Les plats vendus en l’état de consommation et les boissons non alcoolisées bénéficient du taux réduit de 5,5%. Pour les préparations nécessitant une consommation différée, le taux est de 10%.

La TVA est-elle différente pour la restauration rapide ?

Non, les mêmes règles s’appliquent. La différence se fait selon le type de produit et son mode de consommation (sur place, à emporter, livraison).

Comment paramétrer la TVA dans son logiciel de caisse ?

Il faut attribuer à chaque produit le taux correspondant (20%, 10% ou 5,5%). Les logiciels certifiés pour la restauration permettent de configurer ces taux et d’éditer des factures conformes.

Que risque un restaurant en cas d’erreur de TVA ?

En cas de contrôle fiscal, une erreur peut entraîner un redressement avec rappel de TVA et pénalités financières. D’où l’importance d’appliquer correctement les taux.